Мониторинг внешнеторговых операций

Этапы		Субъекты		События		Сроки исполнения
1-этап		Хозяйствующий субъект, соответствующие министерства и ведомства		Экспертиза импортных контрактов в соответствии с законодательством		в сроки, установленные законодательством
2-этап		Хозяйствующий субъект		Внесение информации о внешнеторговых контрактах (общей информации) в Единую электронную внешнеторговую информационную систему (TSOYaEАT).		после заключения договора (или экспертизы в соответствии с законодательством)
3- этап		Коммерческие банки, бюджетные организации, бюджетополучатели, казначейства		1. Включите информацию о контракте (информацию о движении денежных средств) в TSOYaEАT. 2. Мониторинг.		при совершении платежей; постоянный
		Государственная таможенная служба		1. Введите информацию о контракте (поступление товара) в TSOYAEAT. 2. Мониторинг. 3. Предоставление информации в налоговые органы в случае нарушения таможенного и валютного законодательства, порядка расчетов.		когда товары отправлены или отправлены; постоянный;  когда случаи обнаружены
4- этап		Государственный таможенный комитет		Мониторинг.		постоянный
		Центральный банк		Мониторинг.		постоянный

Мониторинг и контроль внешнеторговых операций осуществляется на основе взаимного обмена информацией (в том числе электронной связи по каналам связи) с государственными налоговыми и таможенными службами и коммерческими банками и через Единую электронную систему информации о внешней торговле.
Государственному налоговому комитету и его территориальным управлениям предоставляется следующая информация:
Ежемесячно, до 15 числа месяца, следующего за отчетным месяцем:
· регистрация в государстве или территории (оффшорных зонах), где предоставлен льготный налоговый режим и (или) не подразумевается раскрытие и предоставление финансовых операций. Оплата импорта товаров (работ, услуг) по договору (контракту) на прошлые и нерезидентные банковские счета в банках, расположенных в оффшорных зонах;
  · невыполнение и выполнение резидентами обязательств по экспортно-импортным контрактам или - оплата штрафов нерезидентам-контрагентам за несоблюдение условий оплаты;
· невыполнение и выполнение резидентами обязательств по экспортно-импортным контрактам или - оплата штрафов нерезидентам-контрагентам за несоблюдение условий оплаты;
· выплата роялти, выплата дивидендов иностранным учредителям или репатриация прибыли;
· осуществление платежей нерезидентам за продажу акций, долей (долей) в уставном капитале юридических лиц-резидентов Республики Узбекистан и недвижимого имущества, расположенного на территории Республики Узбекистан;
· осуществление платежей резидентом нерезиденту по кредитному договору (договору займа) (за исключением займов (займов), выданных международными финансовыми институтами и иностранными банками);
· перевод средств резидентом Республики Узбекистан на индивидуальный иностранный счет, если сумма перевода превышает 10 000 долларов США в течение одного календарного года;
· поступление денежных средств от иностранных юридических лиц на счет физического лица - резидента Республики Узбекистан;
· просроченная дебиторская задолженность по внешнеторговым контрактам.
Территориальные управления Государственной таможенной службы предоставляются ежемесячно до 10-го числа месяца, следующего за отчетным:
· при подаче документов, содержащих недостоверную информацию, в Государственную таможенную службу с целью неоправданного превышения выставленной стоимости товаров при таможенном оформлении импортных товаров (с подтверждающими оригиналами документов);
· выявление фактов поставки товаров поставщиками, не являющимися договорными подрядчиками;
· вывоз товара без предоплаты, открытия аккредитива, поручительства банка-покупателя или страхового полиса от экспортных и политических и коммерческих рисков.
 Государственная налоговая служба предоставляет информацию из уполномоченных банков и Государственной таможенной службы:
· анализ;
· осуществляет финансовый контроль финансовой и налоговой отчетности налогоплательщика;
· в случае ошибок или несоответствий в результате камерального контроля направляет запрос налогоплательщику о внесении исправлений;
· подать иск против просроченного должника на штрафы хозяйствующих субъектов, составить административный протокол против должностных лиц;
· при выявлении случаев отмывания денег за рубежом по согласованию с уполномоченным органом по координации проверок субъектов предпринимательства в соответствии с органом, заключившим договор. При необходимости инспекция проводится совместно с Государственной таможенной службой.
· После подтверждения фактов нарушения результатов проверки и камеральной проверки материалы проверки направляются в правоохранительные органы для принятия мер, предусмотренных законодательством.
· информировать Департамент по экономическим преступлениям и отмыванию денег в течение трех дней в ходе проверок и камерального контроля, если будут выявлены какие-либо факты, связанные с легализацией доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

Условия ввоза товаров по Республике Узбекистан на импортные операции и выпуск в режим «выпуск для свободного обращения», выполнение работ и оказание услуг или возврат денег, уплаченных по импортным контрактам:

В случае проектов, утвержденных в соответствии с решениями Президента и Кабинета Министров Республики Узбекистан или в рамках реализации Соглашений о разделе продукции - Руководящим комитетом - со времени, указанного в импортных контрактах;

по договорам импорта организаций электротехнической промышленности на основе технологического оборудования для собственных производственных нужд - 270 календарных дней с даты оплаты;

для других импортных контрактов - не более 180 календарных дней с даты оплаты.

Выручка от экспортных операций или реимпорта товаров:

учредители - резиденты Республики Узбекистан за рубежом (торговые дома, торговые представительства, филиалы, фирменные магазины, дилерские и консигнационные склады), а также дата фактического вывоза товаров членами Палаты в торгово-инвестиционные палаты. от 180 дней;

на экспортные операции с электротоварами и товарами народного потребления - 180 календарных дней с даты таможенного декларирования;

для других экспортеров товары, работы и услуги не должны превышать 120 дней с даты фактического экспорта.

В то же время в случае форс-мажорных обстоятельств период получения валютных поступлений продлевается до срока действия непобедимой силы, утвержденной компетентным органом государства, в котором она затронута.

Просроченная дебиторская задолженность по статье 175 Административного кодекса Республики Узбекистан налагает штрафы на должностных лиц субъектов хозяйствования в размере от десяти до пятнадцати минимальных размеров оплаты труда.

Кроме того, истек срок годности экспортеров, а также импортеров, которые не предоставили в стране более 30 банковских дней для «выпуска для свободного обращения», въезда и регистрации товаров, работ и услуг (60 банковских дней для малых и частных предприятий). сумма поступлений в иностранной валюте или товаров, не реализованных в режиме «выпуск для свободного обращения»

просроченный на 180 дней - 10%;

20% - просрочено от 180 до 365 дней;

более 365 дней после установленного срока - 70% дополнительно к республиканскому бюджету.

Когда сумма страхового покрытия по полису страхования экспортных контрактов (в национальной / иностранной валюте) попадает на счет экспортера, сумма дебиторской задолженности уменьшается на сумму страхового покрытия, полученного за финансовые санкции.

Поставка оборудования и (или) комплектующих для просроченных импортных контрактов, если срок поставки оборудования и (или) аксессуаров по условиям импортных контрактов составляет более 180 дней, в зависимости от технических спецификаций и спецификаций в отношении задолженности финансовые санкции не применяются.

Самое главное!

В случае поступления денежных средств или ввоза товаров и регистрации в режиме «свободного обращения» предоставление работ и услуг:

штрафы не применяются при рассмотрении штрафов;

штраф, наложенный при исполнении решения суда, не уплачен;

Штраф, который уплачивается в течение 90 дней после наложения штрафа, возвращается из бюджета.

I. Вы имеете право экспортировать товары (кроме специальных товаров), работы и услуги в следующих случаях:

независимо от суммы:

При оплате через международные платежные системы по всему миру через Интернет:

• до 5000 долларов США за один счет;

• без заключения письменного соглашения с покупателем;

• отчетность перед всеми юридическими и физическими лицами в соответствии с общепринятой международной практикой;

• без внесения информации в единую электронную информационную систему внешнеторговых операций;

• в соответствии с правилами почтовой связи;

• без оформления таможенной декларации.

Физические лица:

• до 5000 долларов США;

• без подачи таможенной декларации.

При экспорте субъекта хозяйствования в соответствии с этими требованиями и условиями применяется нулевая ставка НДС, которая имеет право на возмещение превышения. В то же время заявленные требования и условия являются доказательством экспорта.

II. При списании кредиторской задолженности хозяйствующим субъектам до 5 сентября 2017 года:

• принятие решений руководящими органами;

• сумма списанной задолженности не облагается налогом. Такие случаи считаются привилегией.

• без заключения договоров;

• на основании инвойсов;

• после 100% предоплаты;

• Обеспечение ввода данных в Единую электронную внешнеторговую информационную систему;

Этапы		Субъекты		События		Срок исполнения
1-этап		Государственная таможенная служба		Информация об экспортно-импортных операциях и перемещении товаров в Государственный налоговый комитет; Предоставление в упрощенном порядке данных об импортных операциях в агентство «Узстандарт» в соответствии с Указом Президента Республики Узбекистан № ПП-4059 от 12 декабря 2018 года «О мерах по дальнейшему развитию систем технического регулирования, стандартизации, сертификации и метрологии».		В течение 3 дней после таможенного оформления
2- этап		Государственной налоговой службы		Проведение контрольных карточек у каждого импортера и анализ данных с помощью специализированного программного обеспечения и выявление уровня риска налоговых правонарушений.		Автоматически через программный продукт
3- этап		Государственной налоговой службы		Осуществление камерального контроля за деятельностью импортеров с высокими и средними рисками налоговых правонарушений и подача налоговой отчетности налогоплательщику в порядке, установленном статьей 70 Налогового кодекса.		В течение 1 рабочего дня
4- этап		Государственной налоговой службы		Проведение предметной экспресс-проверки для подтверждения достоверности информации, предоставленной налогоплательщиками, и законности применения налоговых и таможенных льгот, указанных в отчетах импортера.		7 календарных дней
5- этап		Государственной налоговой службы		В случае выявления признаков преступности в результате контрольных мероприятий, представить материалы в правоохранительные органы в порядке, установленном законом; в Государственную таможенную службу в случае нарушения таможенного законодательства; Предоставление информации агентству «Узстандарт» и другим соответствующим министерствам и ведомствам о нарушениях метрологического и сертификационного законодательства		3 ish kunidan kechiktirmay
6- этап		Государственная таможенная служба		Контроль полученной информации о нарушении таможенного законодательства в системе управления рисками.		Постоянный
7- этап		агентство "Узстандарт"		Контроль за получением сертификата соответствия в порядке, установленном законодательством для средств измерений, ввозимых субъектами хозяйствования для собственных производственных нужд.		В течение 2 месяцев после таможенного оформления